国家税务(wù)总局广东省税务(wù)局关(guān)于推出和优(yōu)化“便民办税春风行动”措施促进民营经(jīng)济发(fā)展壮大服务(wù)高质(zhì)量发(fā)展的通知　　粤税函〔2023〕235號国家税务(wù)总局广州、各地级市、横琴粤澳深度合作区(qū)税务(wù)局，局內(nèi)各单位：　　为持续(xù)推动全省税务(wù)系统(tǒng)主题教育走深走实，认真落实《中共中央 国务(wù)院关(guān)于促进民营经(jīng)济发(fā)展壮大的意见》（以下简称《意见》）及7月31日国务(wù)院常务(wù)会议部署，按照《国家税务(wù)总局关(guān)于接续(xù)推出和优(yōu)化“便民办税春风行动”措施 促进民营经(jīng)济发(fā)展壮大服务(wù)高质(zhì)量发(fā)展的通知》（税总纳服函〔2023〕211號）部署要求，国家税务(wù)总局广东省税务(wù)局在今年上半年已推出四批“便民办税春风行动”措施的基础(chǔ)上，重点围绕支持中小微企业(yè)和个体工商户发(fā)展，落实好新出臺的系列减税降费政策，再推出和优(yōu)化一批“便民办税春风行动”措施，助力民营经(jīng)济发(fā)展壮大，促进经(jīng)济运行持续(xù)好转(zhuǎn)，更好服务(wù)高质(zhì)量发(fā)展。现(xiàn)將有关(guān)事项通知如下：　　一、进一步强化政策落实　　（一）根据(jù)税务(wù)总局支持小微企业(yè)和个体工商户发(fā)展壮大的税费优(yōu)惠政策清单及相关(guān)指引，组织制作公眾號推文等，加大政策宣传力度。　　（二）根据(jù)清单和指引，组织开展对民营企业(yè)和个体工商户的面对面宣传解读。共性问题由税务(wù)总局统(tǒng)一及时制发(fā)问答口径并上网(wǎng)，確保执(zhí)行统(tǒng)一规(guī)范。　　（三）根据(jù)税务(wù)总局工作要求，完善税费政策精准推送机制，落实《税费政策精准推送工作规(guī)范》，更好实现(xiàn)“政策找人”，確保政策直达快享。　　（四）完善追溯享受的服务(wù)措施。对需要退税的，充分尊重纳税人缴费人意愿，通过专期专项等方式及时办理。　　（五）对纳税人因各种原因未在今年7月征期內(nèi)及时享受研发(fā)费用加计扣除政策的，可在8、9月份由纳税人通过变更第二季度（或6月份）企业(yè)所得税预缴申报的方式补充享受；积极协(xié)助税务(wù)总局编发(fā)研发(fā)项目鉴定案例，运用鉴定案例开展宣传培训，帮助符合条件的中小微企业(yè)充分准確享受研发(fā)费用加计扣除政策红利。　　（六）针对小规(guī)模纳税人减免增值税优(yōu)惠、小型微利企业(yè)和个体工商户所得税优(yōu)惠等政策，加大自主申报、自行享受的落实力度，不断拓展適用范围。　　（七）完善减税降费红利账单推送机制，优(yōu)化改进系统(tǒng)功能，探索开展红利账单个性化、定制化推送服务(wù)。　　二、进一步便利税费办理　　（八）对“企业(yè)財务(wù)会计制度”等11项证明材料采用调(diào)阅復用措施，减少资料重復报送，减轻办税缴费负担。　　（九）深化落实“个体工商户经(jīng)营者身份证明”等12项税务(wù)证明事项告知承诺制，严控新设(shè)税务(wù)证明事项，没有法律、行政法规(guī)依据(jù)，不得要求纳税人在申请办理税务(wù)事项前自行检测、检验、认证、鉴定、公证或提供证明等。　　（十）推广数(shù)字化电子发(fā)票，助力中小企业(yè)数(shù)字化转(zhuǎn)型，进一步降低中小企业(yè)制度性交易成本。　　（十一）持续(xù)优(yōu)化增值税、企业(yè)所得税、个人所得税等税种申报预填服务(wù)，在具备数(shù)据(jù)条件地区(qū)创(chuàng)新环(huán)境保护税纳税申报方式，探索智能预填，缩短填报时间。　　（十二）优(yōu)化中小企业(yè)跨省迁移办理流程，对符合条件的中小企业(yè)，税务(wù)机关(guān)按规(guī)定及时办理迁出手续(xù)，迁移信息同步推送至迁入地税务(wù)机关(guān)。　　（十三）进一步优(yōu)化银税信用信息共享方式，在保障数(shù)据(jù)安全维护纳税人合法权(quán)益的前提下，帮助更多民营企业(yè)凭借良好纳税信用通过“银税互动”获得融资支持。　　三、进一步改进诉求响应(yīng)　　（十四）充分发(fā)挥税费服务(wù)诉求解决机制作用，省税务(wù)局、各市（区(qū)）税务(wù)局同步建立民营企业(yè)直联(lián)点，常態(tài)化开展民营企业(yè)走访座谈，系统(tǒng)梳理中小企业(yè)反映强烈的问题，研究务(wù)实管用的解决措施，及时响应(yīng)纳税人缴费人合理诉求。　　（十五）组织全省税务(wù)系统(tǒng)延续(xù)开展中小企业(yè)服务(wù)季活动，聚焦中小企业(yè)和个体工商户所需所盼，拓展创(chuàng)新服务(wù)举措，推动新出臺的系列减税降费政策更好落实落细。　　（十六）进一步加强与工商联(lián)等部门联(lián)动，积极面向民营企业(yè)开展多领(lǐng)域多层次、线上线下相结(jié)合的税费专业(yè)培训辅导，积极探索对不同类型民营企业(yè)提供个性化服务(wù)，帮助处于转(zhuǎn)型升级阶段的民营企业(yè)提升合规(guī)能力。　　（十七）各地税务(wù)机关(guān)协(xié)同本地商会组织设(shè)立民营企业(yè)服务(wù)站或服务(wù)顾问，深入开展普法、答疑、调(diào)解、维权(quán)等工作，及时满足企业(yè)税费咨询等服务(wù)需求。　　四、进一步深化跨境服务(wù)　　（十八）配合税务(wù)总局简并企业(yè)报告境外投资和所得信息有关(guān)报表，减少报送频次，进一步降低企业(yè)申报负担。　　（十九）优(yōu)化电子税务(wù)局、国际贸(mào)易“单一窗口”服务(wù)功能，推行出口退税发(fā)票及出口报关(guān)单信息“免填报”，进一步提高民营企业(yè)等各类企业(yè)办理出口退税便利度。　　（二十）税务(wù)总局统(tǒng)筹设(shè)立12366跨境服务(wù)咨询专线，根据(jù)税务(wù)总局工作要求，强化坐席人员的业(yè)务(wù)培训，加强跨境经(jīng)营高频疑难涉税问题的收集整理，配合税务(wù)总局推出并不断完善“跨境纳税人疑难问题解答”，拓宽民营企业(yè)解疑释惑渠道。　　（二十一）结(jié)合民营企业(yè)境外投资特点，配合税务(wù)总局做好“海外税收案例库”建设(shè)相关(guān)工作，更新澳大利亚、新西兰、中国澳门投资税收指南，帮助“走出去”民营企业(yè)防范税务(wù)风险，提升税法遵从能力。　　（二十二）深化运用税收协(xié)定相互协(xié)商程序、预约定价安排等国际税收法律工具，更大力度地帮助民营企业(yè)等纳税人解决跨境涉税爭议，提高跨境经(jīng)营的税收確定性。　　（二十三）依托“一带一路”税收征管合作机制，深化共建“一带一路”国际税收合作，举办广东税务(wù)服务(wù)“一带一路”高质(zhì)量发(fā)展系列宣传活动，为民营企业(yè)更好“走出去”创(chuàng)造良好税收环(huán)境。　　五、进一步优(yōu)化执(zhí)法方式　　（二十四）坚持依法依规(guī)征税收费，坚决不收“过头税费”，拓展并畅通12366纳税缴费服务(wù)热线等投诉举报渠道，对征收“过头税费”行为发(fā)现(xiàn)一起严肃查处一起。　　（二十五）加快推进制定区(qū)域统(tǒng)一的税务(wù)行政处罚裁量基准，促进区(qū)域间税收执(zhí)法协(xié)同。　　（二十六）对符合条件、確有困难的民营企业(yè)发(fā)生欠税，税务(wù)机关(guān)辅导其制定清欠计划，对按计划缴纳税款的，暂不采取强制执(zhí)行措施。　　（二十七）坚持教育与处罚相结(jié)合，进一步严格落实“首违不罚”制度，对税务(wù)行政处罚“首违不罚”事项清单中的14个事项，首次发(fā)生且危害后果轻微，在税务(wù)机关(guān)发(fā)现(xiàn)前主动改正或者在税务(wù)机关(guān)依法规(guī)定的期限內(nèi)改正的，不予行政处罚。　　（二十八）严格落实税务(wù)规(guī)范性文件公平竞爭和权(quán)益性审核制度，加强相关(guān)政策措施的审核力度，切实维护中小微企业(yè)和个体工商户等民营经(jīng)济纳税人合法权(quán)益，確保对各类所有制企业(yè)一视同仁、平等对待。　　各级税务(wù)机关(guān)要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻认识促进民营经(jīng)济发(fā)展壮大的重要意义，充分认识做好当前税务(wù)工作对推动国民经(jīng)济持续(xù)恢復和高质(zhì)量发(fā)展的重要意义，进一步提高思想认识、提升政治站位，紧密结(jié)合实际创(chuàng)造性开展工作，坚决做好党中央、国务(wù)院决策部署的坚定执(zhí)行者和面向广大纳税人缴费人的直接服务(wù)者。要紧密结(jié)合主题教育调(diào)查研究工作安排，深入开展支持民营经(jīng)济发(fā)展壮大的调(diào)研走访座谈活动，不断丰富完善服务(wù)中小微企业(yè)和个体工商户的措施办法，积极回应(yīng)经(jīng)营主体关(guān)切，主动协(xié)同高效作为、靠前贴近精细服务(wù)，推出更多利企便民实招，为民营企业(yè)减负担、增动能，確保党中央、国务(wù)院促进民营经(jīng)济发(fā)展壮大和新出臺的系列减税降费政策等决策部署在全省税务(wù)系统(tǒng)不折不扣落地见效，为服务(wù)高质(zhì)量发(fā)展作出新的更大贡献。　　附件：“便民办税春风行动”任务(wù)安排表.xls.xls　　国家税务(wù)总局广东省税务(wù)局　　2023年8月16日