焖骚寡妇影院,精产国品一二三产区入口网站,插我一区二区在线观看,亚洲av无码专区国产不卡顿

当(dāng)前位置: 首页 > 营商环(huán)境 > 政策解读 > 文字解读

营商环(huán)境改革政策百问百答——纳税

  • 听全文
  • 2020-08-04
  • 来源: 广州市全面优(yōu)化营商环(huán)境领(lǐng)导(dǎo)小组办公室、广州日报
  • 559

  94.问:我市税费种是否实现(xiàn)全部网(wǎng)上申报?

  答:我市所有税费种(包括社保费、公积金)均已实现(xiàn)在线申报。

  95.问:目前广州大部分纳税人采用哪种方式申报纳税?采用该方式的申报率有多少?

  答:目前广州大部分纳税人采用电子方式申报纳税,所有税费种网(wǎng)上申报率高于97%。

  96.问:目前广州已实现(xiàn)合并申报的税(费)种有哪些?

  答:目前广州已实现(xiàn)合并申报的有:房產(chǎn)税和城镇(zhèn)土地使用税合并申报,增值税及附加税费(城市维护建设(shè)税、教育费附加、地方教育附加)合并申报,日常经(jīng)营缴纳、房地產(chǎn)交易缴纳的印花税合并申报,雇主支付的和员工支付的劳动力税费合并申报。

  97.问:广州税务(wù)升级12366纳税咨询热线,推行办税服务(wù)厅咨询导(dǎo)税岗“一站式”咨询辅导(dǎo)服务(wù),给纳税人带来了什么便利?

  答:广州税务(wù)进(jìn)一步升级12366纳税咨询热线,实现(xiàn)了“一人通答”,热线接通率大幅提升了10个百分点。同时,推行办税服务(wù)厅咨询导(dǎo)税岗“一站式”咨询辅导(dǎo)服务(wù),提供在线直播学(xué)堂资源,帮助纳税人减少税前学(xué)习(xí)政策的时间。

  98.问:纳税人在办理税费业(yè)务(wù)过程中遇到困难,除了到办税服务(wù)厅咨询税务(wù)人员外,还可以通过什么途径进(jìn)行咨询?

  答:纳税人还可以通过拨打12366纳税咨询热线,“广州税务(wù)企业(yè)號”、广州税务(wù)智能咨询等平臺咨询涉税费问题。

  99.问:在精准(zhǔn)查找减税降费政策、查询优(yōu)惠政策享受情况等方面,广州税务(wù)为纳税人提供了哪些便利?

  答:为方便纳税人精准(zhǔn)查找適合的优(yōu)惠政策,广州税务(wù)上线了“税惠通”——税费优(yōu)惠政策快速查系统(tǒng);为帮助纳税人了解优(yōu)惠政策享受情况,提供全面的减税降费减免体检,广州税务(wù)上线了“税惠享”功能。

  100.问:在压缩增值税申报时间方面,广州有什么举措?效果如何?

  答:广州税务(wù)推出增值税“一键申报”功能,增值税一般纳税人通过该功能实现(xiàn)自动汇总发(fā)票数(shù)据(jù)、自动生成申报表数(shù)据(jù)。纳税人平均申报时长从20分钟缩短为5分钟左右,申报时间下降75%。

  101.问:广州税务(wù)推出了多少项“一次不用跑”办税事项?

  答:广州税务(wù)推出的165项办税事项“一次不用跑”,清单范围包括:申报纳税、优(yōu)惠备案、信息报告、发(fā)票办理、认(rèn)定管理等。

  102.问:广州税务(wù)在提升发(fā)票业(yè)务(wù)办理便捷度上采取了哪些措施?

  答:一是实现(xiàn)首次申领(lǐng)发(fā)票1日办结(jié);二是推动发(fā)票代开“零跑动”,纳税人通过电子税务(wù)局、广东税务(wù)APP、“税惠通”小程序、自助办税终端等渠道领(lǐng)购增值税发(fā)票;三是实现(xiàn)网(wǎng)上开具增值税电子普通发(fā)票;四是推出区(qū)块链电子发(fā)票。

  103.问:在压缩纳税人缴款时间方面,广州税务(wù)提供了哪些便利?

  答:纳税人可在电子税务(wù)局全程网(wǎng)上办理企税银三方协(xié)议签订业(yè)务(wù),在线完成授权(quán)划缴税款协(xié)议签订。所有税费种全流程网(wǎng)上申报即时支付,实现(xiàn)“智能秒入库”。

  104.问:2019年,增值税方面的改革有哪些?

  答:根据(jù)《財政部国家税务(wù)总局海关(guān)总署关(guān)于深化增值税改革有关(guān)政策的公告》(財政部税务(wù)总局海关(guān)总署公告2019年第39號),自2019年4月1日起,增值税一般纳税人发(fā)生增值税应(yīng)税销售行为或者进(jìn)口货物,原適用16%税率的,税率调(diào)整为13%;原適用10%税率的,税率调(diào)整为9%。增值税的改革同步带来了其附加税费(城市维护建设(shè)税、教育费附加、地方教育费附加)的相应(yīng)下降。

  105.问:2019年,针对小型微利企业(yè)出臺的企业(yè)所得税税收优(yōu)惠政策有哪些?哪些企业(yè)属于小型微利企业(yè)?

  答:根据(jù)《財政部税务(wù)总局关(guān)于实施小微企业(yè)普惠性税收减免政策的通知》(財税[2019]13號),对小型微利企业(yè)年应(yīng)纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应(yīng)纳税所得额,按20%的税率缴纳企业(yè)所得税(即实际税率为5%);对年应(yīng)纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应(yīng)纳税所得额,按20%的税率缴纳企业(yè)所得税(即实际税率为10%)。

  上述小型微利企业(yè)是指从事国家非限制和禁止行业(yè),且同时符合年度应(yīng)纳税所得额不超过300万元、从业(yè)人数(shù)不超过300人、资產(chǎn)总额不超过5000万元等三个条件的企业(yè)。

  106.问:近两年,个人所得税方面有哪些改革?

  答:根据(jù)《中华人民共和国个人所得税法》(第七次修正)及相关(guān)规(guī)定,近两年个税改革主要包括:一是將主要劳动性所得项目纳入综合征税范围。將工资薪金、劳务(wù)报酬、稿酬和特许权(quán)使用费4项劳动性所得纳入综合征税范围,对综合所得按年计税,实行“代扣代缴、自行申报、汇算清缴、多退少补、优(yōu)化服务(wù)、事后抽查”的征管模式。二是完善个人所得税费用扣除模式。一方面合理提高基本减除费用標(biāo)准(zhǔn),將基本减除费用標(biāo)准(zhǔn)提高到每人每年6万元,另一方面是设(shè)立专项附加扣除,包括子女教育、继续(xù)教育、大病医(yī)疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养(yǎng)老人等支出,其中纳税人及其配偶在一个纳税年度內(nèi)不能同时分別享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。六项专项附加扣除的范围和標(biāo)准(zhǔn)按照《个人所得税专项附加扣除暂行办法奥》执(zhí)行。

  107.问:目前,广州企业(yè)为员工支付的社会保险费率是多少?

  答:广州市养(yǎng)老保险单位缴费费率为14%;

  广州市医(yī)疗保险单位缴费费率为5.5%;

  广州市失业(yè)保险分为三档浮动费率,最低为0.32%;

  广州市工伤保险按行业(yè)分为八档费率,最低为0.1%;

  广州市生育保险单位缴费费率为0.85%。

  108.问:目前,广州市公积金的单位缴纳比例是多少?

  答:根据(jù)《广州市住房公积金缴存管理办法》,住房公积金缴存比例由企业(yè)在5%-12%自主选择,支持生產(chǎn)经(jīng)营困难的企业(yè)可申请降低住房公积金缴存比例(最低可至1%)或者缓缴。

  109.问:其他税费方面的减税降费情况如何?

  答:根据(jù)广东省財政厅、广东省税务(wù)局发(fā)布的《关(guān)于我省实施小微企业(yè)普惠性税收减免政策的通知》,明確广东省在中央授权(quán)范围內(nèi),按照最大幅度50%减征增值税小规(guī)模纳税人“六税两费”(即资源税、房產(chǎn)税、城镇(zhèn)土地使用税、城市建设(shè)维护税、教育费附加、地方教育附加、耕地占用税和除证券交易印花税外的印花税)。

  110.问:我国现(xiàn)行增值税留抵退税政策有哪些?

  答:根据(jù)財政部、税务(wù)总局深化增值税改革的有关(guān)部署,2018年,我国对“非金属矿物制品业(yè)”等18个行业(yè)的增值税期末留抵税额予以退还。2019年4月1日,我国试行全行业(yè)增值税期末留抵税额退税制度。2019年6月1日起,我国符合条件的部分先进(jìn)制造业(yè)纳税人,可以自2019年7月及以后纳税申报期向主管税务(wù)机关(guān)申请退还增量留抵税额。自2020年1月1日至2020年12月31日,疫情防控重点保障物资生產(chǎn)企业(yè)可以按月向主管税务(wù)机关(guān)申请全额退还增值税增量留抵税额。

  111.问:2019年,广州市落实增值税留抵退税有关(guān)政策的情况如何?

  答:2019年,广州税务(wù)积极落实財政部、税务(wù)总局深化增值税改革的部署,扎实推进(jìn)增值税期末留抵退税政策,提速退税办理速度,率先全面实现(xiàn)国库(退税)业(yè)务(wù)全流程无纸化,有效缓解企业(yè)资金压力。2019年全年,广州税务(wù)共为逾670户纳税人办理增值税留抵退税,退税金额超过50亿元。近八成企业(yè),从准(zhǔn)备退税资料到在广东省电子税务(wù)局网(wǎng)上提交申请增值税留抵退税,平均时间为4小时;且从申请到获得退税的平均时间,不到一周。

  112.问:我市企业(yè)所得税更正申报情况如何?

  答:目前,广东省电子税务(wù)局实现(xiàn)企业(yè)所得税征期內(nèi)及征期后网(wǎng)上更正申报,且不会引发(fā)税务(wù)审计。企业(yè)在电子税务(wù)局操作更正申报的时间(包括填写更正申报表、在线提交更正申报表、缴纳税款)一般不超过10分钟。

  113.问:2020年小型微利企业(yè)是否可以暂缓缴纳企业(yè)所得税?如何享受所得税延缓缴纳政策?是否需要向税务(wù)机关(guān)申请?

  答:根据(jù)《国家税务(wù)总局关(guān)于小型微利企业(yè)和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关(guān)事项的公告》(国家税务(wù)总局公告2020年第10號)第一条规(guī)定:“2020年5月1日至2020年12月31日,小型微利企业(yè)在2020年剩余申报期按规(guī)定办理预(yù)缴申报后,可以暂缓缴纳当(dāng)期的企业(yè)所得税,延迟至2021年首个申报期內(nèi)一并缴纳。在预(yù)缴申报时,小型微利企业(yè)通过填写预(yù)缴纳税申报表相关(guān)行次,即可享受小型微利企业(yè)所得税延缓缴纳政策。本公告所称小型微利企业(yè)是指符合《国家税务(wù)总局关(guān)于实施小型微利企业(yè)普惠性所得税减免政策有关(guān)问题的公告》(2019年第2號)规(guī)定条件的企业(yè)。”

  114.问受疫情影响,个人所得税方面有哪些税收优(yōu)惠和减免政策?

  答:广州市税务(wù)局严(yán)格落实財政部、税务(wù)总局联(lián)合发(fā)布的系列公告,个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关(guān),捐赠用于应(yīng)对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现(xiàn)金和物品,允许在计算应(yīng)纳税所得额时全额扣除。个人直接向承担(dān)疫情防治任务(wù)的医(yī)院捐赠用于应(yīng)对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品,允许在计算应(yīng)纳税所得额时全额扣除。

  对参加疫情防治工作的医(yī)务(wù)人员和防疫工作者按照政府规(guī)定標(biāo)准(zhǔn)取得的临时性工作补助和奖金,免征个人所得税。政府规(guī)定標(biāo)准(zhǔn)包括各级政府规(guī)定的补助和奖金標(biāo)准(zhǔn)。对省级及省级以上人民政府规(guī)定的对参与疫情防控人员的临时性工作补助和奖金,比照执(zhí)行。单位发(fā)给个人用于预(yù)防新型冠状病毒感染的肺炎的药品、医(yī)疗用品和防护用品等实物(不包括现(xiàn)金),不计入工资、薪金收入,免征个人所得税。

  上述优(yōu)惠政策执(zhí)行至2020年12月31日。

  115.受疫情影响,能否延期缴纳社会保障费?

  答:对因受新冠肺炎疫情影响,用人单位及缴费人无法按时缴纳社会保险费的,可延期至疫情解除后三个月內(nèi)缴费,期间不加收滯纳金,由税务(wù)机关(guān)进(jìn)行系统(tǒng)设(shè)置,用人单位及缴费人无须办理申请手续(xù)。受疫情影响生產(chǎn)出现(xiàn)严(yán)重困难的企业(yè),可申请缓缴社会保险费,缓缴期限原则上不超过6个月,缓缴期间免收滯纳金。

  116.问:为抗击疫情,我市阶段性减免企业(yè)社会保险费优(yōu)惠政策有哪些?

  答:阶段性减免企业(yè)社会保险费政策主要包括免、减、延、缓、退五大类。第一是“免”。对已办理参保缴费登记的中小微企业(yè)和以单位形式参保的个体工商户,免征2020年2月至6月的企业(yè)基本养(yǎng)老保险、失业(yè)保险、工伤保险的单位缴费。第二是“减”。对已办理参保缴费登记的大型企业(yè)、各类社会组织单位和民办非企业(yè)单位,减半征收2020年2月至4月的企业(yè)基本养(yǎng)老保险、失业(yè)保险、工伤保险的单位缴费。对已办理参保缴费登记的企业(yè)、以单位形式参保的个体工商户、各类社会组织单位和民办非企业(yè)单位,2020年2月至6月其职工社会医(yī)疗保险单位缴费费率为3.5%。第三是“延”。对于受疫情影响,用人单位及缴费人无法按时缴纳社会保险费的,可延期至疫情解除后三个月內(nèi)缴费,期间不加收滯纳金。第四是“缓”。受疫情影响生產(chǎn)出现(xiàn)严(yán)重困难的企业(yè),可申请缓缴社会保险费,缓缴期限原则上不超过6个月,缓缴期间免收滯纳金。第五是“退”。2020年2月1日以来已缴纳且符合阶段性减免社会保险费政策的社会保险费,由税务(wù)机关(guān)按程序依职权(quán)批量退回用人单位原扣费账户,无需用人单位提交申请。2020年下半年的社会保险费优(yōu)惠政策以正式文件为准(zhǔn)。

  117.问:受疫情影响企业(yè),在房產(chǎn)税、城镇(zhèn)土地使用税方面有什么支持?

  答:《广州市人民政府关(guān)于印发(fā)广州市坚决打贏新冠肺炎疫情防控阻击战(zhàn)努力实现(xiàn)全年经(jīng)济社会发(fā)展目標(biāo)任务(wù)若干措施的通知》(穗府规(guī)〔2020〕2號)规(guī)定:对因受疫情影响的企业(yè),缴纳房產(chǎn)税、城镇(zhèn)土地使用税確有困难的,免征2020年1月至3月房產(chǎn)税、城镇(zhèn)土地使用税;对疫情防控作出贡献(xiàn)的单位及有关(guān)政策明確需扶持的行业(yè)企业(yè)在免征期满后,可再向主管税务(wù)机关(guān)申请房產(chǎn)税、城镇(zhèn)土地使用税困难减免。


扫一扫在手机打开当(dāng)前页
7506845

关(guān)注 · 广州政府网(wǎng)