廣州市市本級基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付實(shí)施辦法（已失效）穗府〔2001〕21號印發(fā)《廣州市市本級基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付實(shí)施辦法》的通知各區(qū)、縣級市人民政府，市府直屬各單位：　　現(xiàn)將《廣州市市本級基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付實(shí)施辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請及時(shí)向市財(cái)政局反映。廣州市人民政府二○○一年四月三日廣州市市本級基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付實(shí)施辦法　　一、為適應(yīng)建立國庫集中支付工作制度的需要，減少撥付環(huán)節(jié)，加大監(jiān)管力度，提高資金的使用效益，根據(jù)廣東省人民政府《印發(fā)省級基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付暫行辦法的通知》(粵府〔2000〕41號)精神，結(jié)合市本級的實(shí)際情況，制定本辦法。　　二、市本級基本建設(shè)項(xiàng)目集中支付的財(cái)政性資金(以下簡稱集中支付資金)是指納入市本級預(yù)算管理或者財(cái)政專戶管理，并用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的資金。具體包括：　　(一)財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金。　　(二)財(cái)政預(yù)算內(nèi)其他各項(xiàng)支出中用于基本建設(shè)項(xiàng)目的資金。　　(三)財(cái)政預(yù)算外資金用于基本建設(shè)項(xiàng)目的資金。　　(四)其他財(cái)政性基本建設(shè)資金。　　國債專項(xiàng)資金、國際金融組織貸款資金、外國政府貸款資金按照財(cái)政部規(guī)定和貸款協(xié)議進(jìn)行管理。　　三、集中支付資金的基本建設(shè)項(xiàng)目是指列入市計(jì)委年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的項(xiàng)目(含基本建設(shè)和更新改造項(xiàng)目)。　　四、集中支付資金的支付范圍，包括建設(shè)項(xiàng)目概(預(yù))算的建筑安裝工程投資、設(shè)備投資、待攤投資、其他投資以及項(xiàng)目資本金投資。　　五、集中支付資金的撥付必須經(jīng)過審核，并以審核結(jié)論為依據(jù)。市財(cái)政局根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政性建設(shè)工程項(xiàng)目預(yù)決算審核工作的通知》(穗財(cái)基〔2000〕287號)的規(guī)定，組織對項(xiàng)目的工程概算、預(yù)算和結(jié)算進(jìn)行審核，經(jīng)審核的工程預(yù)算和結(jié)算作為集中支付撥款的依據(jù)，并在審定的財(cái)政性資金投資總額內(nèi)辦理撥付。　　六、納入集中支付的新建項(xiàng)目必須依照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《廣東省建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理?xiàng)l例》以及其他招標(biāo)投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)(包括公開招標(biāo)和邀請招標(biāo))，不經(jīng)過招標(biāo)的工程項(xiàng)目，市財(cái)政局不予撥付資金。　　七、對有財(cái)政性資金投資的基本建設(shè)項(xiàng)目，市財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)對配套資金的管理，督促項(xiàng)目配套資金及時(shí)足額到位，配套資金特別是銀行貸款和自籌資金的到位進(jìn)度不得低于財(cái)政性資金到位的比例。建設(shè)單位必須向市財(cái)政局提供年度配套資金計(jì)劃及資金到位憑證，配套資金不落實(shí)或者長期不能到位的，市財(cái)政局有權(quán)緩撥或者停撥集中支付資金。　　八、建筑安裝工程投資、設(shè)備投資由市財(cái)政局直接撥付給項(xiàng)目承建單位或者設(shè)備供應(yīng)商、代理商;待攤投資和其他投資按照法定義務(wù)與責(zé)任原則，由市財(cái)政局撥給建設(shè)單位，再由建設(shè)單位按照規(guī)定支付，其中建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)交納的土地出讓金、新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)由市財(cái)政局直接劃入相應(yīng)的財(cái)政專戶;對政府投入資本金的建設(shè)項(xiàng)目，由市財(cái)政局將資本金直接撥付給代表國家持股的法人單位，作為國家資本金投入。　　九、集中支付資金撥付的申請程序。　　(一)凡申請集中支付資金撥付的建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位必須先向市財(cái)政局填報(bào)“市本級基本建設(shè)項(xiàng)目基本情況表”，并按下列程序申請撥款。　　1.建筑安裝投資(含工程結(jié)算尾款、質(zhì)量保證金的返還)由承建單位向建設(shè)單位提出支付請求，建設(shè)單位根據(jù)項(xiàng)目監(jiān)理公司代表簽署的意見核定后，填制“市本級建設(shè)項(xiàng)目資金支付申請書”，連同承建合同書、工程進(jìn)度報(bào)告、項(xiàng)目監(jiān)理公司代表簽署的意見等資料(對派有財(cái)務(wù)總監(jiān)的項(xiàng)目還應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見)，報(bào)主管部門或國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營機(jī)構(gòu)審核并加具意見后送市財(cái)政局。　　2.設(shè)備投資由建設(shè)單位憑合同提出申請(如屬政府采購的項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)入政府采購中心辦理政府采購手續(xù))，經(jīng)監(jiān)理公司代表簽署意見(對派有財(cái)務(wù)總監(jiān)的項(xiàng)目還應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見)，報(bào)主管部門或國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營機(jī)構(gòu)審核并加具意見后連同購貨合同書(副本)送市財(cái)政局。　　3.建設(shè)項(xiàng)目概算、預(yù)算的待攤投資和其他投資，由建設(shè)單位核實(shí)后提出申請(對派有財(cái)務(wù)總監(jiān)的項(xiàng)目還應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見)，報(bào)主管部門或國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營機(jī)構(gòu)審核并加具意見后，連同投資相關(guān)文件復(fù)印件送市財(cái)政局。　　4.以國家資本金投入的投資，由持股法人單位填制“市級建設(shè)項(xiàng)目資金支付申請書”，連同參與項(xiàng)目的有關(guān)法律文書，報(bào)主管部門或國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營機(jī)構(gòu)審核并加具意見后送市財(cái)政局。　　(二)市財(cái)政局在收到建設(shè)單位申請報(bào)告和有關(guān)資料后，依照“按年度投資計(jì)劃、按預(yù)算、按合同、按工程進(jìn)度”的原則辦理資金撥付。對符合規(guī)定的預(yù)付款、應(yīng)交稅款、持股法人單位的資本金應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)撥付;其他工程款應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)撥付。　　按規(guī)定預(yù)留的工程質(zhì)量保證金，應(yīng)在項(xiàng)目保修期滿及市財(cái)政局委托的投資審核機(jī)構(gòu)核定工程結(jié)算后撥付。　　十、建設(shè)單位根據(jù)市財(cái)政局提供的資金轉(zhuǎn)賬憑證和有關(guān)收款票據(jù)，應(yīng)按照國有建設(shè)單位財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度規(guī)定，健全財(cái)務(wù)賬冊，做好建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)核算，編報(bào)基建財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并及時(shí)向市財(cái)政局報(bào)送基建資金使用信息及有關(guān)投資效益分析資料。　　十一、建設(shè)單位(含實(shí)行資本金投入的持股法人單位)在申請撥款時(shí)，要嚴(yán)格按規(guī)定如實(shí)進(jìn)行申報(bào)，項(xiàng)目主管部門或者國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營機(jī)構(gòu)要認(rèn)真核實(shí)建設(shè)單位的各項(xiàng)請款，對申報(bào)不實(shí)的，市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)責(zé)令其重新申報(bào)，由此產(chǎn)生的后果由申報(bào)單位負(fù)責(zé)。　　十二、承建單位、設(shè)備供應(yīng)商、代理商和項(xiàng)目監(jiān)理單位要遵守法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行與建設(shè)單位簽訂的合同條款，在向建設(shè)單位收取工程款或者設(shè)備款時(shí)，要認(rèn)真核算，如實(shí)申報(bào)。經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)其弄虛作假的，報(bào)請市政府追究當(dāng)事人和有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。市財(cái)政局要及時(shí)向招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)予以通報(bào)，招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)其違規(guī)程度、性質(zhì)，依照招標(biāo)投標(biāo)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。構(gòu)成犯罪的移送司法機(jī)關(guān)依法處理。　　十三、市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對基本建設(shè)項(xiàng)目集中支付資金撥付、使用的監(jiān)督檢查，項(xiàng)目主管部門和建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)配合，及時(shí)提供資料，如實(shí)反映情況。對違反基建程序，挪用、轉(zhuǎn)移、截留建設(shè)資金和資本金，不按規(guī)定繳納應(yīng)繳稅費(fèi)，擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，造成投資缺口、資金損失或者發(fā)生重大質(zhì)量問題的，市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)緩撥或者停付資金，并及時(shí)報(bào)請市政府責(zé)令其改正，直至追究主要領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人的行政責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。市財(cái)政局不能按照規(guī)定期限及時(shí)撥付資金而又無正當(dāng)理由的，市政府責(zé)令其限期改正。　　十四、本辦法自2001年5月1日起執(zhí)行。