整改通知书（中南会计信息质(zhì)量检查）中南资產(chǎn)评估与房地產(chǎn)估价（广州）有限公司：　　根据(jù)《中华人民共和国会计法》《財政部门实施会计监(jiān)督办法》等法律法规(guī)的规(guī)定，以及《广东省財政厅关(guān)于组织开展2021年资產(chǎn)评估机构(gòu)联(lián)合监(jiān)督检查的通知》（粤財监(jiān)〔2021〕40號）的有关(guān)要求，我局检查组自2021年10月18日起，对你单位2020年度会计信息质(zhì)量情况进行了检查。检查是在你单位提供的有关(guān)资料及其他证明材料的基础(chǔ)上进行的，你单位及其负责(zé)人承诺对其提供的有关(guān)资料真实性和完整性负责(zé)。检查发(fā)现(xiàn)的主要问题及处理决定如下：　　一、2020年5月记014號记账凭证在“管理费用--其他”科目中列支员工工资18,000元，未纳入工资科目核算。　　二、2020年12月记032號记账凭证在“管理费用--办公费”科目中列支员工联(lián)想笔记本电脑费用7,972元。经(jīng)查询，此笔费用为员工的电脑补助，属于工资性质(zhì)，未纳入工资科目核算。　　三、2020年1月记001號凭证在“其他应(yīng)收款--公积金个人部分”科目支付2019年12月份住房公积金个人部分210元。根据(jù)2020年1月2日补缴清册，公积金个人应(yīng)承担(dān)金额是315元，与记账凭证登记的金额不一致。检查组就上述事项征求你单位意见后，你单位根据(jù)检查组的处理意见已在2021年10月份工资补扣公积金个人部分差额105元。　　四、列支非本单位员工工资28,918元。2020年11月记012號凭证计提11月份工资113,417.28元，其中5人非你单位在职人员，该部分人员28,918元应(yīng)计入劳务(wù)费核算。 　　五、经(jīng)抽查，部分记账凭证后未附原始凭证或原始凭证不齐全，入账依据(jù)不足。　　上述事项一~五不符合《中华人民共和国会计法》第九条和第十四条的规(guī)定。你单位应(yīng)根据(jù)真实、合法、准確、完整的原始凭证编制记账凭证，按规(guī)定进行会计调(diào)整，確保会计核算准確无误。　　六、经(jīng)抽查，你单位2020年记账凭证编制存在以下情况：记账凭证上的“附单据(jù)数(shù)”未填写，审核和出纳人员未签名或者盖章，制单和记账人员的签名或者盖章未使用中文。　　七、经(jīng)抽查，2020年5月31日记001號凭证在“管理费用--办公费”科目中支付封面封底费2,480元，后附原始凭证仅有银行回单及电子普通发(fā)票，未见审批流程。　　上述事项六~七不符合《中华人民共和国会计法》第十四条的规(guī)定。你单位应(yīng)认真遵守《中华人民共和国会计法》的相关(guān)规(guī)定，完善会计审核程序，根据(jù)经(jīng)过审核的原始凭证及有关(guān)资料编制记账凭证。　　以上事实，有《財政检查工作底稿》及附件等为证。　　如你单位不服本通知，可以自收到本通知书之日起60日內(nèi)向广州市人民政府行政復(fù)议办公室（广州市越秀区(qū)小北路183號金和大厦2楼，电话：020-83555988）申请行政復(fù)议，也可以自收到本通知书之日起6个月內(nèi)向广州铁路运输法院提起行政诉讼。　　         广州市財政局　　2022年4月30日